国地税合并征管体制改革以来,银川市税务系统财务管理面临着账套多合一、单位预算翻倍、收支总量提升、业务更为复杂的新形势,全市税务系统财务管理风险日渐凸显。为了进一步规范财务管理工作,防范财务管理风险,银川市税务局多措并举,切实树立“治未病”理念,不断增强全市税务系统财务内控管理的前瞻性、系统性、机制性和主动性。
树立内控理念,让风险意识入脑入心。为进一步落实全面从严治党要求,银川市税务局党委高度重视财务管理风险防范工作,各局党委书记作为财务风险防控“第一责任人”,真正把主体责任放在心上、扛在肩上、抓在手上。要求全系统领导干部、财务内控人员树立“治未病”理念,充分利用全系统查结的干部违法违纪案件,开展警示教育,通过组织学习案例剖析材料、观看警示教育片、领导干部带头讲廉政党课、组织召开警示教育大会、召开专题组织生活会等多种形式,引导干部做到知敬畏、存戒惧、守底线,使风险意识、问题意识、防范意识深入人心。
扎稳制度之笼,让制度规则立根立足。在全市税务系统逐步建立起覆盖全系统的财务内控制度体系,分类疏理国地税合并后继续沿用的财政部及总局各项财务制度,制定完善《银川市税务局机关财务支出管理办法》《银川市税务系统政府采购管理办法》《银川市税务系统政府采购管理办法》等财务管理制度办法,同时依据业务性质准确定位分工,明确财务工作流程,明晰岗位权责,严格落实不相容岗位分离制约制度。结合各类检查发现的问题,重点查找预算管理、财务收支、基本建设、资产管理、政府采购和合同管理等突出财务风险,根据逐级负责的原则,落实内控管理责任,制定《财务收支管理内控办法》,让财务风险防控流程规范、有据可依、有章可循。
织密监督之网,让监督检查形成常态。构建事前、事中、事后财务监控链条,依托内控平台数据分析优势,对于“三公”经费、差旅费、会议费、培训费等特定支出事项进行全过程监控,及时发现苗头性问题,抓早、抓小、抓细,提早预警。对于政府采购、资产管理、基建项目不定期开展抽查,特别是对于金额大,风险高的项目更加关注其流程是否规范、资金来源是否合规,资料是否齐全,将发现的问题及时通过平台推送,并指导整改,对内控薄弱环节及时进行调整完善,实现内控机制建设有序、有节、有力。
加强绩效管理,让考核考评发挥实效。充分利用绩效“指挥棒”作用,明确财务内部控制在税务系统行政管理内部控制体系中的地位和作用,依法依规进行财务公开,着力建设“阳光财务”,有力发挥内控机制监督作用。对财务内部控制的制度机制执行情况不定期开展监督检查,对关键岗位、关键人员和关键环节重点关注,为财务内部控制工作的正常有效开展提供坚强保障,同时促进全系统依法管财、依法用财、谨慎用财,使干部真真切切的感受到财务内控管理对于干部严管厚爱的重要作用。(郝艳)